Биткойн е дядото на криптовалутата и първото официално приложение на блокчейн технологията. Това я превръща в революционна технология по своята същност. Биткойн разрушава традиционните технологии за водене на счетоводни книги, точно както блокчейн технологията ги разруши. Той също така предизвика вълни във валутното и финтех пространството, като успешно поддържа децентрализирано решение за цифрова валута с отворен код. Биткойн не се нуждае от банки или централизирани институции, които да бъдат негов гръбнак. Вместо това мрежа за криптографско криптиране действа като математически орган, необходим за проверка и организиране на трансакциите. Биткойн миньорите възлагат на компютрите си да решават части от алгоритъм с отворен код, който помага за организирането и проверката на трансакциите. Този математически орган плаща на миньорите в биткойни за тяхната упорита работа.
Миньори
След това миньорите могат да конвертират биткойни във фиатни пари, като например щатски долари, или да ги използват директно за закупуване на стоки и услуги. Връзката между Биткойн и правителството на САЩ е интересна. Лесно е да се разбере защо правителството на САЩ би било загрижено за масовото приемане на Биткойн, като се има предвид неговата нестабилност и повърхностните му асоциации с престъпността. С течение на времето обаче устойчивостта на Биткойн както като валута, така и като мрежа, а също и ефективността и рентабилността на плащанията чрез блокчейн го превърнаха в убедителна възможност. Длъжностните лица приеха постепенното, но значително въвеждане на Биткойн в традиционните финансови услуги.
Първо, борсите за криптовалути започнаха да свързват биткойн с фиатни валути, като например долара. Тези платформи, като Binance и Coinbase, са популярни и днес. Фючърсните договори за Биткойн са друг признак за нарастващата значимост на Биткойн във финансите. Те могат да се търгуват на големи институционални борси, като Чикагската стокова борса или Чикагската борса за опции. Като се има предвид приемането на Биткойн и постепенното му навлизане на утвърдени пазари, логично е, че Биткойн вече е обект на институционален натиск. Регулаторните органи, които наблюдават най-новото навлизане в тяхната екосистема, оказват собствено влияние върху Биткойн.
Неотдавна Службата за вътрешни приходи (IRS) заяви, че в момента изпраща 10 000 образователни писма на данъкоплатци, за които има подозрения, че дължат данъци върху сделки с виртуална валута. Възможно е федералната агенция да е използвала данни за клиентите от борсата за криптовалути Coinbase, за да създаде своя списък с получатели. IRS предупреди, че тези, които не успеят да декларират правилно доходите си, могат да бъдат подложени на санкции, лихви и дори на наказателно преследване.
Биткойн и данъци
Макар и първоначално анонимни, днес лъвският пай е прозрачен. В миналото правителствата са наблюдавали ръст на незаконната търговия на пазара с биткойн. За да не бъдат критикувани от регулаторните органи, борсите наложиха изисквания за борба с изпирането на пари за търговците на Биткойн. Данъците са най-голямата промяна за търговците на Биткойн. Въпреки че регулаторите, централните банкери и федералните съдии имат различни мнения за това как да категоризират Биткойн (дали е валута, стока или парично средство), всички те изглежда са съгласни, че той трябва да бъде облаган с данъци. Повечето големи държави също облагат криптовалутите по подобен начин. Какво означава това за търговците?
Подробностите
Първо, важно е да се помни, че нищо не е окончателно, докато не се превърне в закон. Въпреки че винаги има спекулации за това, което може да се случи въз основа на това, което казва финансовият регулатор, никой няма право едностранно да променя данъчния кодекс или да предефинира активите. Ето защо малко неща са се променили от 2014 г. насам, когато данъчните служби за първи път разгледаха въпроса за криптовалутите. В Известие 2014-21 на IRS в САЩ виртуалните валути се определят като имущество. Това означава, че всяка закупена цифрова валута подлежи на облагане като капиталова печалба, независимо от това колко дълго е била държана.
Ако си купите чаша кафе с биткойн, който сте купили, когато е струвал $1,000, трябва да отчетете и цената на биткойна по това време. Ако Биткойн се търгува на цена $1200, когато купувате кафето, това означава, че сте закупили актив, деноминиран в долари, с друг актив, който струва повече долари. Към Биткойн, който сте похарчили за кафето, ще се прилагат правилата за капиталова печалба. Въпреки че брокерите на криптовалути не са задължени да издават формуляри 1099 за клиентите, търговците са длъжни да разкриват цялата информация пред данъчната служба. В противен случай може да им бъдат наложени санкции за укриване на данъци. Това са облагаеми сделки
- Използване на криптовалута за размяна на фиатни пари или "кеширане".
- Плащане за стоки и услуги, например с биткойн за купуване на чаша кафе.
- Обмяна на една криптовалута за друга
- Получаване на разклонени или добити криптовалути
Данъчната служба
Това не са облагаеми събития, както е определено от данъчната служба:
- Закупуване на криптовалута с фиатни пари
- Даряване на криптовалута за освободена от данъци благотворителна организация или организация с нестопанска цел
- Подаряване на криптовалута на трета страна
- Прехвърляне на криптовалута между портфейли
Как да определите какво дължите. Може да е трудно да определите каква печалба сте реализирали и какъв данък трябва да платите.
Изплащане на криптовалути
За да спази данъчните правила, всеки, който осребрява криптовалута срещу фиатна валута като долари, трябва да знае базовата цена на продавания биткойн. Ако купите Биткойн на цена $6,000 и го продадете на цена $8,000 три години по-късно, ще платите краткосрочен данък върху капиталовите печалби (еквивалентен на нечий данък върху доходите). Дългосрочните данъци върху капиталовите печалби се прилагат за сделки, осъществени за период от две години. Той е 0% за лицата с доход под 10%, 15% за лицата между 25 и 35% и 20% за тези, които са в по-високи подоходни групи.
Различно е да се продават криптовалути, които човек е изкопал, а не тези, които е закупил преди това с фиат. Те получават долари в замяна на вложенията за добив, които могат да бъдат описани само като работа (и това е вярно с термина "доказателство за работа"), така че доходът от продажбата на добита криптовалута подлежи на данъчно облагане. Можете също така да приспаднете разходите, свързани с тяхната дейност по добив, като например електричество и хардуер на компютъра.
Лични покупки
Също така е сложно да се изчислят данъците, свързани с купуването на чаша кафе с криптовалута. Необходимо е да се знае цената на биткойна, използван за закупуване на кафето, и след това да се извади от цената на кафето.
Понастоящем данъчният кодекс позволява на данъкоплатците да освободят от данъци до $200 на транзакция за печалби от валутни курсове, ако печалбата е получена пряко от лична покупка, например чаша или кафе. Това се нарича "избор по de minimis". Не съществува обаче освобождаване за малки сделки. Това може да доведе до сложен данъчен проблем, ако търгувате с криптовалути и ги използвате за закупуване на стоки и услуги.
Става по-трудно да се определи кои монети са били използвани за закупуване на кафето, техните базисни цени и свързаните с тях печалби. Това е особено вярно, ако купувачът често търгува с монети. Важно е да се съхраняват всички транзакции за всяка цифрова валута и портфейл.
Това се отнася само за печалбите. При сделки с капиталови активи и сделки с цел печалба декларирането на загуба и приспадането на данъка са неприложими. Ако някой закупи Биткойн на стойност $8000 и след това го използва за чифт дънки, когато Биткойнът струва $6000, той не може да декларира това като загуба в данъчната си декларация.
Обмен на криптовалути
Инвеститорите са изложени и на данъци, когато обменят криптовалути. Ако купите Етериум с Биткойн, вие на практика го продавате. Ще трябва да отчетете разликата между цената на Биткойн и цената на покупка на Етериум, както и цената на Етериум в момента на покупката му, за да го продадете по-късно.
Много борси предлагат на криптотърговците безплатен експорт на търговски данни, които могат да бъдат използвани от счетоводител или усърден ентусиаст за изчисляване на данъчната тежест. Тези данни могат да бъдат записани и подчертани с помощта на блокчейн решения. TrustVerse, платформа, която използва интелигентни договори за управление на богатството, организира цифровите активи и цифровата идентичност на човека в блокчейн. Това гарантира, че собственикът на активите може да адресира своите данъчни и имуществени задължения с неизменна точност.
Когато подавате данъчни декларации за криптовалута за първи път, е добре да се консултирате със сертифициран счетоводител. Въпреки че управлението на многогодишна търговска кариера може да изглежда обезсърчително, то е необходимо. То става все по-лесно, тъй като CPA, данъчните специалисти и други научават повече за криптоактивите. IRS публикува ръководство за изменение на данъчните декларации, за да се включи криптовалута. Интелигентните търговци са изпреварили значително задълженията си и сега могат да се съсредоточат върху пазара на криптовалути през следващата година, без да се притесняват от несигурността.